Как ООО на УСН (доходы) учитывать НДС?
Добрый день!
Просьба подсказать по следующему вопросу:
ООО, УСН, Доходы. Деятельность: Реализация услуг на территории РФ
Покупатель требует от нас НДС. Мы понимаем что, УСН дает нам право не платить НДС, но как только мы выписываем счет фактуру с НДС (если я правильно понял НК это не запрещает) мы уже являемся плательщиками НДС (п.5 ст.173 НК).
Если рассмотреть цепочку операций:
1. Аванс (получ) 100 000,00 р
2. Счет фактура (выданная) на аванс 18/118: 15 254,24р
3. Реализация 200 000р
4. Счет фактура выданный НДС 18: 36 000р
Вопрос: могу ли я учесть вычет по предоплате на шаге 2 (15 254,24), т.е. проводка Дт 68.02-Кт 76.АВ?
я понимаю, что нахожусь на УСН и право на вычет входного НДС у меня просто отстутствует.
Просьба подсказать по следующему вопросу:
ООО, УСН, Доходы. Деятельность: Реализация услуг на территории РФ
Покупатель требует от нас НДС. Мы понимаем что, УСН дает нам право не платить НДС, но как только мы выписываем счет фактуру с НДС (если я правильно понял НК это не запрещает) мы уже являемся плательщиками НДС (п.5 ст.173 НК).
Если рассмотреть цепочку операций:
1. Аванс (получ) 100 000,00 р
2. Счет фактура (выданная) на аванс 18/118: 15 254,24р
3. Реализация 200 000р
4. Счет фактура выданный НДС 18: 36 000р
Вопрос: могу ли я учесть вычет по предоплате на шаге 2 (15 254,24), т.е. проводка Дт 68.02-Кт 76.АВ?
я понимаю, что нахожусь на УСН и право на вычет входного НДС у меня просто отстутствует.
Comments
-
Доброго дня.Цитата: Покупатель требует от нас НДС. Мы понимаем что, УСН дает нам право не платить НДС, но как только мы выписываем счет фактуру с НДС (если я правильно понял НК это не запрещает) мы уже являемся плательщиками НДС (п.5 ст.173 НК).Вы являетесь плательщиком НДС только в части сделки (реализации) с НДС.
Организация на УСН выписывает счета-фактуры и уплачивает НДСЦитата: 2. Счет фактура (выданная) на аванс 18/118: 15 254,24р🤔Для налогоплательщика, который работает на УСН нет обязанности выписывать счет-фактуру на аванс.
Учет НДС с авансов в ООО на УСН
Нужно ли при УСН (доходы) выставлять счет-фактуру на аванс? -
Ольга Рогова,
Спасибо за оперативный ответ!
Огромное спасибо за связанные ссылки!
